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整理最近老板問的最多的退稅問題，有疑問的老板看了看！
問:老師，我剛剛完成了2021年企業所得稅的最終結算，但發現需要退稅6萬元。這項退稅是必須的嗎？我可以不申請退嗎？
答：是必須的。
自2021年匯款以來，納稅人在納稅年度內預繳企業所得稅超過匯款應納稅額的，納稅人應當及時申請退稅，主管稅務機關應當按照有關規定及時辦理退稅，下一年不再抵繳企業所得稅。
企業所得稅匯款由稅務局申報，一旦納稅人匯款產生多納稅，系統自動提示納稅人多納稅是否處理在線退稅信息，納稅人可以通過電子稅務局直接申請企業所得稅匯款退稅，申請信息直接與金三稅務審計鏈接，無需納稅人申請退稅。
參考：《國家稅務總局關于企業所得稅年度匯算清繳有關事項的公告》（國家稅務總局公告2021年第34號）第二條規定，納稅人在納稅年度內預繳企業所得稅稅款超過匯算清繳應納稅款的，納稅人應及時申請退稅，主管稅務機關應及時按有關規定辦理退稅，不再抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款。
問：老師，我申報完了上個月增值稅后，發現我企業符合增值稅留抵退稅條件，而且可以退稅6萬元。這項退稅是必須的嗎？我可以不申請退嗎？
答：納稅人可以選擇向主管稅務機關申請留抵退稅，也可以選擇結轉下期繼續抵扣。當然國家鼓勵納稅人應享盡享稅收紅利。
參考：財政部、稅務總局聯合發布《關于進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度的公告》（財政部稅務總局公告2022年第14號）第十一條規定，納稅人可以選擇向主管稅務機關申請留抵退稅，也可以選擇結轉下期繼續抵扣。納稅人應在納稅申報期內，完成當期增值稅納稅申報后申請留抵退稅。2022年4月至6月的留抵退稅申請時間，延長至每月最后一個工作日。
納稅人可以在規定期限內同時申請增量留抵退稅和存量留抵退稅。同時符合本公告第一條和第二條相關留抵退稅政策的納稅人，可任意選擇申請適用上述留抵退稅政策。
問：老師，我打開手機APP辦理年度個人所得稅匯算，發現退稅6萬元。這項退稅是必須的嗎？我可以不申請退嗎？
答：是的，申請退稅是納稅人的權利，你可以放棄退稅。放棄退稅的可以免于辦理個稅匯算。
選擇放棄退稅后，可以再次申請退稅，但需要在稅收征管法規定的三年內重新申請退稅，并遵守稅收征管法的有關規定。
參考一：《國家稅務總局關于辦理2021年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》（國家稅務總局公告2022年第1號）第二條：無需辦理年度匯算的情形
納稅人在納稅年度內已依法預繳個人所得稅且符合下列情形之一的，無需辦理年度匯算：
（一）年度匯算需補稅但綜合所得收入全年不超過12萬元的；
（二）年度匯算需補稅金額不超過400元的；
（三）已預繳稅額與年度匯算應納稅額一致的；
（四）符合年度匯算退稅條件但不申請退稅的。
參考二：《中華人民共和國稅收征收管理法》規定，納稅人應當立即退還應納稅額以上的稅款；納稅人自結算納稅之日起三年內發現的，可以要求稅務機關退還同期存款利息，稅務機關應當立即退還；涉及國庫的，按照法律、行政法規的規定退還。
