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　　在錯(cuò)綜復(fù)雜的市場環(huán)境中，跨境電商賣家的風(fēng)險(xiǎn)80%源自于涉稅風(fēng)險(xiǎn)，涉稅風(fēng)險(xiǎn)一般包括：賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。跨境企業(yè)應(yīng)該如何有效地防范這些風(fēng)險(xiǎn)？是當(dāng)下亟待解決的問題。尤其是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)像兩把高懸在我們跨境電商平臺(tái)老板頭上的利劍，令我們跨境電商賣家老板寢食難安。從范冰冰、鄭爽、薇婭、鄧倫等網(wǎng)紅明星的偷稅事件的不斷發(fā)酵來看，稅務(wù)大數(shù)據(jù)監(jiān)管已成趨勢，金稅三期、金稅四期的天羅地網(wǎng)已無處不在，跨境電商平臺(tái)個(gè)人賬戶收款已成當(dāng)街裸奔。

　　2023年也將是稅務(wù)史上稽查年，“金稅四期+征管嚴(yán)”雙政下，稅務(wù)、海關(guān)、銀行、商務(wù)、公安、外匯等六部門聯(lián)合出擊，嚴(yán)查狠打涉稅違法行為，對于跨境電商賣家來說，財(cái)稅合規(guī)已是必然趨勢。

　　跨境中小賣家常見的財(cái)稅問題

　　當(dāng)前跨境電商平臺(tái)中小賣家常見的財(cái)稅問題：

　　1、公司架構(gòu)不合規(guī)

　　大多數(shù)跨境企業(yè)都有多個(gè)公司、多個(gè)店鋪，而這些多公司、多店鋪并沒有進(jìn)行合理的架構(gòu)設(shè)計(jì)，這就造成賬務(wù)做得十分混亂，不僅對自己來說是一筆糊涂賬，對稅務(wù)局更是沒法交代。同時(shí)，不合理的架構(gòu)關(guān)系，也將帶來資金回款方面的風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、報(bào)關(guān)不合規(guī)

　　很多跨境中小賣家當(dāng)然選擇的買單出口，或采取雙清包稅方式，其實(shí)這就是源頭上的不合規(guī)，嚴(yán)重影響到后期的回款、賬務(wù)、稅務(wù)等方面的操作。

　　3、大量個(gè)人賬戶收款

　　目前90%以上的跨境中小賣家主要采用的個(gè)人賬戶收付款，這在以前稅務(wù)局難以查到，但金稅四期上線后，實(shí)現(xiàn)了大數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，將重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)法人、員工、親戚的個(gè)人賬戶流水情況，目前很多一線城市如北京、上海、深圳、廣州等作為試點(diǎn)先行，所以跨境賣家老板們得注意咯！

　　4、企業(yè)還存在兩套賬/多套賬

　　很多跨境中小賣家老板還存在著做兩套賬思想，目前在整個(gè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)里，兩套賬的風(fēng)險(xiǎn)是非常大的，也是被稽查幾率最大的，一是互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)下很容易被查，二是被同行或內(nèi)部員工舉報(bào)等。一旦被稅務(wù)局盯上，其后果是非常嚴(yán)重。

　　5、稅務(wù)不做申報(bào)

　　企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅不進(jìn)行申報(bào)，目的是為了少繳稅，但一旦被查，則面臨0.5-5倍的罰款，如涉及到增值稅這塊的，甚至還有可能刑事責(zé)任。

　　跨境中小賣家財(cái)稅合規(guī)解決方案

　　1、制定合規(guī)的公司架構(gòu)

　　（1）設(shè)計(jì)合理的主體公司、出口退稅公司、出口免稅公司、出口服務(wù)公司、1039個(gè)體工商戶、香港公司

　　（2）店鋪公司與各主體公司之間的關(guān)系框架設(shè)計(jì)

　　2、建立合規(guī)的資金回款渠道（境外資金回款3種模式）

　　a、通過第三方支付合規(guī)回款到企業(yè)公賬；

　　b、通過香港公司合規(guī)回款到企業(yè)公賬；

　　c、通過銀行機(jī)構(gòu)回款至企業(yè)公賬。

　　3、建立合規(guī)的賬務(wù)體系

　　多公司、多店鋪建立合規(guī)、完善的賬務(wù)體系，拒絕兩套賬，堅(jiān)持只做一套賬，對于多店鋪、多公司之間架構(gòu)關(guān)系，合并一套賬目明細(xì)，這樣老板也清晰掌握企業(yè)運(yùn)營盈虧情況，稅務(wù)局那邊也不會(huì)有查的風(fēng)險(xiǎn)。

　　4、合理合規(guī)稅務(wù)籌劃

　　通過個(gè)體工商戶核定征收、跨境電商平臺(tái)小規(guī)模企業(yè)核定征收、小微企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、稅收洼地政策等方式，降低跨境電商賣家稅負(fù)。

　　5、做好出口退稅

　　對于符合條件的跨境中小企業(yè)，可以做出口退稅，而這也是政府給到企業(yè)的一種補(bǔ)貼政策，很多跨境企業(yè)做的好的，一般可以通過出口退稅額外賺取3-5個(gè)的利潤，而這也能抵消財(cái)稅方面的其他成本。